有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2025/09/17-2026/03/16)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2025年9月15日が休日のため、信託約款第30条により、第22特定期間末日を2025年9月16日としております。また、2026年3月15日が休日のため、第23特定期間末日を2026年3月16日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2025年9月16日現在)	当期 (2026年3月16日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2025年9月16日現在)	当期 (2026年3月16日現在)
※1期首元本額	147,305,266,431円	135,513,470,218円
期中追加設定元本額	1,046,939,966円	1,247,143,882円
期中一部解約元本額	12,838,736,179円	11,680,299,808円
※2元本の欠損	34,983,219,012円	32,960,587,022円
受益権の総数	135,513,470,218口	125,080,314,292口
1口当たりの純資産額	0.7418円	0.7365円
(1万口当たりの純資産額)	(7,418円)	(7,365円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2025年3月18日 至 2025年9月16日)	当期 (自 2025年9月17日 至 2026年3月16日)
※1分配金の計算過程
	(自 2025年3月18日 至 2025年4月15日)	(自 2025年9月17日 至 2025年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	435,879,938円	386,910,611円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,353,051,707円	6,754,512,832円
分配準備積立金額	2,730,690,606円	2,736,321,965円
当ファンドの分配対象収益額	10,519,622,251円	9,877,745,408円
当ファンドの期末残存口数	145,981,030,714口	133,692,546,801口
1万口当たり収益分配対象額	720.61円	738.84円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	437,943,092円	401,077,640円
	(自 2025年4月16日 至 2025年5月15日)	(自 2025年10月16日 至 2025年11月17日)
費用控除後の配当等収益額	520,547,951円	375,726,207円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,315,877,953円	6,654,414,282円
分配準備積立金額	2,709,900,015円	2,672,226,707円
当ファンドの分配対象収益額	10,546,325,919円	9,702,367,196円
当ファンドの期末残存口数	145,170,700,177口	131,567,624,179口
1万口当たり収益分配対象額	726.47円	737.44円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	435,512,100円	394,702,872円
	(自 2025年5月16日 至 2025年6月16日)	(自 2025年11月18日 至 2025年12月15日)
費用控除後の配当等収益額	471,934,551円	418,904,966円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,164,369,973円	6,547,046,234円
分配準備積立金額	2,732,818,888円	2,606,269,027円
当ファンドの分配対象収益額	10,369,123,412円	9,572,220,227円
当ファンドの期末残存口数	142,103,160,633口	129,385,543,472口
1万口当たり収益分配対象額	729.68円	739.82円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	426,309,481円	388,156,630円
	(自 2025年6月17日 至 2025年7月15日)	(自 2025年12月16日 至 2026年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	479,309,529円	419,004,035円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,047,998,876円	6,479,547,464円
分配準備積立金額	2,728,322,336円	2,603,753,516円
当ファンドの分配対象収益額	10,255,630,741円	9,502,305,015円
当ファンドの期末残存口数	139,722,771,970口	127,963,469,219口
1万口当たり収益分配対象額	733.99円	742.57円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	419,168,315円	383,890,407円
	(自 2025年7月16日 至 2025年8月15日)	(自 2026年1月16日 至 2026年2月16日)
費用控除後の配当等収益額	458,531,880円	425,510,056円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	6,963,744,192円	6,403,721,360円
分配準備積立金額	2,751,041,550円	2,602,717,626円
当ファンドの分配対象収益額	10,173,317,622円	9,431,949,042円
当ファンドの期末残存口数	137,993,982,402口	126,390,259,908口
1万口当たり収益分配対象額	737.22円	746.25円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	413,981,947円	379,170,779円
	(自 2025年8月16日 至 2025年9月16日)	(自 2026年2月17日 至 2026年3月16日)
費用控除後の配当等収益額	442,382,777円	384,740,018円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	6,841,649,884円	6,340,554,626円
分配準備積立金額	2,742,309,299円	2,618,447,306円
当ファンドの分配対象収益額	10,026,341,960円	9,343,741,950円
当ファンドの期末残存口数	135,513,470,218口	125,080,314,292口
1万口当たり収益分配対象額	739.87円	747.01円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	406,540,410円	375,240,942円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2025年9月16日現在)	当期 (2026年3月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2025年9月16日現在)	当期 (2026年3月16日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	1,285,357,352	△1,358,965,254
合計	1,285,357,352	△1,358,965,254

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。