有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成30年3月16日-平成30年9月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成30年9月15日、平成30年9月16日および平成30年9月17日が休日のため、信託約款第30条により、第8特定期間末日を平成30年9月18日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成30年3月15日現在)	当期 (平成30年9月18日現在)
※1期首元本額	175,045,572,413円	237,133,555,328円
期中追加設定元本額	81,576,093,661円	31,689,423,627円
期中一部解約元本額	19,488,110,746円	13,899,900,125円
※2元本の欠損	12,042,159,169円	17,805,079,671円
受益権の総数	237,133,555,328口	254,923,078,830口
1口当たりの純資産額	0.9492円	0.9302円
(1万口当たりの純資産額)	(9,492円)	(9,302円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成29年9月16日 至 平成30年3月15日)	当期 (自 平成30年3月16日 至 平成30年9月18日)
※1分配金の計算過程
	(自 平成29年9月16日 至 平成29年10月16日)	(自 平成30年3月16日 至 平成30年4月16日)
費用控除後の配当等収益額	652,866,168円	691,016,402円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	93,091,342円	-円
収益調整金額	7,166,558,730円	10,576,428,901円
分配準備積立金額	1,975,618,415円	3,813,798,394円
当ファンドの分配対象収益額	9,888,134,655円	15,081,243,697円
当ファンドの期末残存口数	187,175,263,796口	244,235,096,332口
1万口当たり収益分配対象額	528.28円	617.48円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	561,525,791円	732,705,288円
	(自 平成29年10月17日 至 平成29年11月15日)	(自 平成30年4月17日 至 平成30年5月15日)
費用控除後の配当等収益額	552,858,649円	856,571,562円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	7,834,376,647円	10,792,490,325円
分配準備積立金額	2,110,638,616円	3,749,449,658円
当ファンドの分配対象収益額	10,497,873,912円	15,398,511,545円
当ファンドの期末残存口数	199,077,419,267口	247,377,127,333口
1万口当たり収益分配対象額	527.32円	622.47円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	597,232,257円	742,131,381円
	(自 平成29年11月16日 至 平成29年12月15日)	(自 平成30年5月16日 至 平成30年6月15日)
費用控除後の配当等収益額	691,797,835円	770,685,597円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	112,122,576円	-円
収益調整金額	8,428,579,500円	11,031,395,838円
分配準備積立金額	2,033,909,909円	3,824,775,453円
当ファンドの分配対象収益額	11,266,409,820円	15,626,856,888円
当ファンドの期末残存口数	209,892,069,695口	250,586,292,887口
1万口当たり収益分配対象額	536.77円	623.61円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	629,676,209円	751,758,878円
	(自 平成29年12月16日 至 平成30年1月15日)	(自 平成30年6月16日 至 平成30年7月17日)
費用控除後の配当等収益額	731,531,582円	772,665,185円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	1,639,360,324円	-円
収益調整金額	9,007,445,600円	11,194,876,965円
分配準備積立金額	2,183,921,845円	3,800,905,544円
当ファンドの分配対象収益額	13,562,259,351円	15,768,447,694円
当ファンドの期末残存口数	220,564,298,795口	252,486,902,822口
1万口当たり収益分配対象額	614.88円	624.52円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	661,692,896円	757,460,708円
	(自 平成30年1月16日 至 平成30年2月15日)	(自 平成30年7月18日 至 平成30年8月15日)
費用控除後の配当等収益額	654,605,346円	784,954,005円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	9,703,652,090円	11,323,870,488円
分配準備積立金額	3,832,030,954円	3,775,578,055円
当ファンドの分配対象収益額	14,190,288,390円	15,884,402,548円
当ファンドの期末残存口数	231,049,474,598口	253,861,222,975口
1万口当たり収益分配対象額	614.16円	625.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	693,148,423円	761,583,668円
	(自 平成30年2月16日 至 平成30年3月15日)	(自 平成30年8月16日 至 平成30年9月18日)
費用控除後の配当等収益額	801,188,972円	750,737,605円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	10,113,626,508円	11,428,459,883円
分配準備積立金額	3,754,601,932円	3,762,543,532円
当ファンドの分配対象収益額	14,669,417,412円	15,941,741,020円
当ファンドの期末残存口数	237,133,555,328口	254,923,078,830口
1万口当たり収益分配対象額	618.61円	625.35円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	711,400,665円	764,769,236円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成30年3月15日現在)	当期 (平成30年9月18日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,278,995,872	△231,529,056
合計	2,278,995,872	△231,529,056

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。