有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2024/09/18-2025/03/17)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2024年9月15日および2024年9月16日が休日のため、信託約款第30条により、第20特定期間末日を2024年9月17日としております。また、2025年3月15日および2025年3月16日が休日のため、第21特定期間末日を2025年3月17日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2024年9月17日現在)	当期 (2025年3月17日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年9月17日現在)	当期 (2025年3月17日現在)
※1期首元本額	175,447,244,855円	160,285,848,652円
期中追加設定元本額	1,417,235,181円	1,308,166,489円
期中一部解約元本額	16,578,631,384円	14,288,748,710円
※2元本の欠損	38,440,990,232円	41,289,600,179円
受益権の総数	160,285,848,652口	147,305,266,431口
1口当たりの純資産額	0.7602円	0.7197円
(1万口当たりの純資産額)	(7,602円)	(7,197円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2024年3月16日 至 2024年9月17日)	当期 (自 2024年9月18日 至 2025年3月17日)
※1分配金の計算過程
	(自 2024年3月16日 至 2024年4月15日)	(自 2024年9月18日 至 2024年10月15日)
費用控除後の配当等収益額	529,105,317円	518,920,194円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,696,033,883円	7,973,270,155円
分配準備積立金額	2,789,517,021円	2,940,304,220円
当ファンドの分配対象収益額	12,014,656,221円	11,432,494,569円
当ファンドの期末残存口数	173,666,727,751口	158,796,561,221口
1万口当たり収益分配対象額	691.82円	719.94円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	521,000,183円	476,389,683円
	(自 2024年4月16日 至 2024年5月15日)	(自 2024年10月16日 至 2024年11月15日)
費用控除後の配当等収益額	627,880,936円	446,623,878円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,512,742,749円	7,840,975,239円
分配準備積立金額	2,733,050,770円	2,928,107,509円
当ファンドの分配対象収益額	11,873,674,455円	11,215,706,626円
当ファンドの期末残存口数	169,917,138,388口	156,083,649,757口
1万口当たり収益分配対象額	698.79円	718.57円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	509,751,415円	468,250,949円
	(自 2024年5月16日 至 2024年6月17日)	(自 2024年11月16日 至 2024年12月16日)
費用控除後の配当等収益額	539,836,326円	442,413,582円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,354,665,770円	7,695,747,191円
分配準備積立金額	2,794,194,058円	2,847,436,891円
当ファンドの分配対象収益額	11,688,696,154円	10,985,597,664円
当ファンドの期末残存口数	166,700,470,392口	153,114,640,041口
1万口当たり収益分配対象額	701.17円	717.47円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	500,101,411円	459,343,920円
	(自 2024年6月18日 至 2024年7月16日)	(自 2024年12月17日 至 2025年1月15日)
費用控除後の配当等収益額	613,173,830円	434,634,409円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,226,294,996円	7,603,847,690円
分配準備積立金額	2,786,235,632円	2,789,784,148円
当ファンドの分配対象収益額	11,625,704,458円	10,828,266,247円
当ファンドの期末残存口数	164,076,001,093口	151,184,565,532口
1万口当たり収益分配対象額	708.55円	716.22円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	492,228,003円	453,553,696円
	(自 2024年7月17日 至 2024年8月15日)	(自 2025年1月16日 至 2025年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	519,769,791円	517,575,583円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,122,793,313円	7,505,318,334円
分配準備積立金額	2,865,663,878円	2,729,073,180円
当ファンドの分配対象収益額	11,508,226,982円	10,751,967,097円
当ファンドの期末残存口数	161,937,751,301口	149,139,234,868口
1万口当たり収益分配対象額	710.65円	720.93円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	485,813,253円	447,417,704円
	(自 2024年8月16日 至 2024年9月17日)	(自 2025年2月18日 至 2025年3月17日)
費用控除後の配当等収益額	586,511,065円	439,183,980円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,043,397,305円	7,415,812,120円
分配準備積立金額	2,866,631,789円	2,762,049,755円
当ファンドの分配対象収益額	11,496,540,159円	10,617,045,855円
当ファンドの期末残存口数	160,285,848,652口	147,305,266,431口
1万口当たり収益分配対象額	717.25円	720.75円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	480,857,545円	441,915,799円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMベスト・インカム・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2024年9月17日現在)	当期 (2025年3月17日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年9月17日現在)	当期 (2025年3月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,385,988,147	△2,508,829,079
合計	2,385,988,147	△2,508,829,079

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。