有価証券報告書-第70期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	33,034百万円		32,177百万円
賞与引当金	1,751		1,804
退職給付に係る負債	654		954
減損損失	1,931		1,148
その他	16,467		16,044
繰延税金資産小計	53,838		52,129
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△23,999		△27,631
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,230		△14,602
評価性引当額小計(注)1	△38,229		△42,234
繰延税金資産合計	15,609		9,894
繰延税金負債
無形固定資産	△696		△921
その他	△746		△477
繰延税金負債合計	△1,443		△1,399
繰延税金資産(負債)の純額	14,165		8,495

(注)1.評価性引当額の主な増加理由は、将来課税所得の合理的な見積りを行った結果、税務上の繰越欠損金
に係る評価性引当額が3,632百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	95	13	47	98	121	32,658	33,034
評価性引当額	△95	△13	△47	△98	△120	△23,623	△23,999
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	0	9,035	9,035

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	47	78	69	60	117	31,802	32,177
評価性引当額	△47	△78	△69	△60	△117	△27,256	△27,631
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	4,545	4,545

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)将来課税所得について合理的に見積りを行った結果、評価性引当額を差し引いた残額について、回収可能であると判断しました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		2.4
試験研究費等の法人税額特別控除	△1.4		△5.6
評価性引当額の増減	20.0		82.3
のれん償却	2.7		4.4
その他	△10.0		△5.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.9		108.4