有価証券報告書-第73期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
	(百万円)		(百万円)
繰延税金資産
減損損失	1,563		1,887
投資有価証券評価損	48		48
未払事業税	11		19
賞与引当金	247		285
退職給付に係る負債	433		501
役員退職慰労引当金	6		9
税務上の繰越欠損金(注)1	848		906
製品保証関連費用	441		437
その他	850		1,051
繰延税金資産小計	4,451		5,147
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△848		△906
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,066		△2,739
評価性引当額小計(注)1	△2,914		△3,645
繰延税金資産合計	1,536		1,501
繰延税金負債
減価償却認容額	140		142
土地圧縮積立金	51		52
退職給付に係る資産	96		-
在外子会社の留保利益	1,754		1,981
その他有価証券評価差額金	83		75
その他	140		159
繰延税金負債合計	2,266		2,412
繰延税金負債の純額	729		910

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、固定資産の減損処理に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10	57	119	85	-	575	848	百万円
評価性引当額	△10	△57	△119	△85	-	△575	△848	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 848百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産は計上しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	32	119	91	-	115	547	906	百万円
評価性引当額	△32	△119	△91	-	△115	△547	△906	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 906百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産は計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
	(%)		(%)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.5
住民税均等割	0.2		0.5
外国税率との差異	△10.6		△10.2
在外子会社留保利益	6.6		7.7
外国源泉税	4.2		6.6
評価性引当額の増減	△0.5		18.2
税率変更による影響	△1.5		△0.9
その他	△1.0		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1		51.1