有価証券報告書-第115期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	3,210,513千円		2,744,685千円
退職給付に係る負債	349,926		363,161
棚卸資産評価損	528,013		546,723
減損損失	500,249		396,079
賞与引当金	186,809		156,930
未払役員退職慰労金	41,609		35,426
投資有価証券評価損	34,832		8,392
棚卸資産等の未実現利益	35,526		38,149
資産除去債務	26,467		26,498
その他	379,753		344,458
繰延税金資産小計	5,293,703		4,660,506
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,210,513		△2,744,685
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,374,094		△1,304,587
評価性引当額小計	△4,584,607		△4,049,273
繰延税金資産合計	709,095		611,232
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△831,384		△880,288
在外子会社等の留保利益	△846,513		△840,475
加速償却額	△34,756		△38,063
その他	△214,980		△197,167
繰延税金負債合計	△1,927,634		△1,955,994
繰延税金資産(負債)の純額	△1,218,538		△1,344,761

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	611,384	104,062	320,407	646,372	398,270	1,130,014	3,210,513
評価性引当額	△611,384	△104,062	△320,407	△646,372	△398,270	△1,130,014	△3,210,513
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	102,604	320,395	646,152	-	-	1,675,532	2,744,685
評価性引当額	△102,604	△320,395	646,152	-	-	△1,675,532	△2,744,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
子会社の法人税率差異	△5.2		△1.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.6		△24.5
未実現利益に係る税効果未認識項目	1.6		△1.0
外国源泉税	0.7		1.7
受取配当金連結消去影響額	10.3		26.4
評価性引当額の増減	2.7		△19.2
繰越欠損金	-		24.8
在外子会社等の留保利益	4.5		△0.2
その他	0.7		2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3		38.9