有価証券報告書-第116期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	2,744,685千円		3,038,242千円
退職給付に係る負債	363,161		392,639
棚卸資産評価損	546,723		352,817
減損損失	396,079		328,391
賞与引当金	156,930		186,887
未払役員退職慰労金	35,426		30,650
投資有価証券評価損	8,392		8,392
棚卸資産等の未実現利益	38,149		24,428
資産除去債務	26,498		26,195
その他	344,458		269,421
繰延税金資産小計	4,660,506		4,658,067
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,744,685		△3,038,242
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,304,587		△1,009,237
評価性引当額小計	△4,049,273		△4,047,479
繰延税金資産合計	611,232		610,588
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△880,288		△1,249,631
在外子会社等の留保利益	△840,475		△834,519
加速償却額	△38,063		△47,691
その他	△197,167		△196,686
繰延税金負債合計	△1,955,994		△2,328,528
繰延税金資産(負債)の純額	△1,344,761		△1,717,940

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	102,604	320,395	646,152	-	-	1,675,532	2,744,685
評価性引当額	△102,604	△320,395	△646,152	-	-	△1,675,532	△2,744,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	317,771	644,417	-	-	-	2,076,053	3,038,242
評価性引当額	△317,771	△644,417	-	-	-	△2,076,053	△3,038,242
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
子会社の法人税率差異	△1.7		△5.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.5		△30.2
未実現利益に係る税効果未認識項目	△1.0		0.2
外国源泉税	1.7		2.2
受取配当金連結消去影響額	26.4		34.1
評価性引当額の増減	△19.2		△1.1
繰越欠損金	24.8		4.9
在外子会社等の留保利益	△0.2		△0.2
その他	2.0		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.9		36.1