有価証券報告書-第24期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,485千円	18,910千円
前受収益等	14,486	13,687
長期未払金	5,560	5,560
減損損失	5,540	5,540
未払賞与	-	15,001
その他	12,182	17,605
繰延税金資産合計	41,256	76,306
繰延税金負債
還付事業税	△5,761	△9,728
特別償却準備金	△1,231	△470
その他	△2	―
繰延税金負債合計	△6,996	△10,199
繰延税金資産の純額	34,259	66,106

前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	7,956千円	36,361千円
固定資産-繰延税金資産	26,303	29,745

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	42.0%	39.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.1
還付事業税	△1.5	△2.0
税額控除	△0.3	―
海外子会社適用税率差異	△0.4	△0.7
その他	△0.5	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.4	38.5