有価証券報告書-第128期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
(1)繰延税金資産
棚卸資産	11,800	11,868
未払費用	13,454	14,047
賞与引当金	4,744	4,643
販売促進引当金	1,894	1,603
退職給付に係る負債	24,701	21,646
建物及び構築物	20,580	18,582
機械装置及び運搬具	1,829	2,122
ソフトウエア	4,325	3,534
長期前払費用	6,765	5,635
税務上の繰越欠損金(*2)	263,342	143,364
その他	154,459	159,710
繰延税金資産小計	507,898	386,759
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△263,060	△143,272
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△217,221	△217,171
評価性引当額小計(*1)	△480,281	△360,444
繰延税金資産合計	27,616	26,314
(2)繰延税金負債
税務上の諸準備金	△1,059	△1,055
その他有価証券評価差額金	△7,346	△8,907
その他	△5,570	△4,106
繰延税金負債合計	△13,976	△14,069
繰延税金資産(負債)の純額	13,640	12,245

(*1) 当連結会計年度において、評価性引当額が119,837百万円減少しております。この主な要因は、当社の税務上の繰越欠損金の一部が繰越期限切れになったことによるものです。
(*2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	120,089	27,203	26,589	42,573	38,827	8,058	263,342
評価性引当額	△120,089	△27,195	△26,589	△42,573	△38,773	△7,838	△263,060
繰延税金資産	-	8	-	-	53	220	281

当連結会計年度(2022年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	27,471	27,047	43,595	39,150	2,872	3,227	143,364
評価性引当額	△27,462	△27,043	△43,591	△39,150	△2,872	△3,152	△143,272
繰延税金資産	9	4	4	-	-	74	92

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
外国源泉税	1.1%	3.0%
税額控除	△6.5%	△3.2%
評価性引当額等の影響	△3.7%	△10.4%
海外連結子会社の税率差	△1.2%	△3.0%
その他	1.3%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.4%	17.9%