有価証券報告書-第126期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
(単位:百万円) |
前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
(1)繰延税金資産 | ||
たな卸資産 | 17,334 | 14,643 |
未払費用 | 30,340 | 13,868 |
賞与引当金 | 5,372 | 4,930 |
販売促進引当金 | 318 | 651 |
買付契約評価引当金 | 5,205 | 5,208 |
退職給付に係る負債 | 29,408 | 29,296 |
建物及び構築物 | 23,595 | 21,609 |
機械装置及び運搬具 | 3,025 | 2,395 |
ソフトウエア | 5,056 | 4,484 |
長期前払費用 | 9,136 | 7,339 |
繰越欠損金(*) | 302,063 | 309,182 |
その他 | 65,089 | 69,458 |
繰延税金資産小計 | 495,948 | 483,068 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*) | △300,171 | △308,757 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △163,476 | △148,065 |
評価性引当額小計 | △463,647 | △456,823 |
繰延税金資産合計 | 32,300 | 26,245 |
(2)繰延税金負債 | ||
税務上の諸準備金 | △1,314 | △1,351 |
その他有価証券評価差額金 | △5,988 | △4,626 |
その他 | △3,699 | △4,199 |
繰延税金負債合計 | △11,002 | △10,177 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 21,297 | 16,067 |
(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) | (単位:百万円) | ||||||
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越 欠損金(※) | 1,424 | 48,771 | 112,760 | 24,830 | 27,099 | 87,176 | 302,063 |
評価性引当額 | △459 | △48,771 | △112,617 | △24,830 | △26,750 | △86,741 | △300,171 |
繰延税金資産 | 965 | - | 142 | - | 348 | 435 | 1,892 |
当連結会計年度(2020年3月31日) | (単位:百万円) | ||||||
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越 欠損金(※) | 50,094 | 120,191 | 26,770 | 26,248 | 41,824 | 44,052 | 309,182 |
評価性引当額 | △50,048 | △120,113 | △26,765 | △26,248 | △41,824 | △43,757 | △308,757 |
繰延税金資産 | 45 | 78 | 4 | - | - | 295 | 424 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.4% | 30.4% |
(調整) | ||
外国源泉税 | 3.8% | 2.4% |
税額控除 | △2.8% | △8.1% |
評価性引当額等の影響 | △28.8% | 18.7% |
海外連結子会社の税率差 | △0.4% | 1.2% |
その他 | 0.7% | △0.9% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.9% | 43.7% |