有価証券報告書-第130期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(1)繰延税金資産
棚卸資産	18,433	21,458
貸倒引当金	40,898	92,351
未払費用	16,917	18,143
賞与引当金	3,971	4,483
販売促進引当金	1,519	1,767
退職給付に係る負債	20,704	15,664
建物及び構築物	53,727	73,521
機械装置及び運搬具	17,666	18,061
ソフトウエア	3,770	3,621
長期前払費用	5,263	5,349
関係会社株式	136,129	137,803
税務上の繰越欠損金(*2)	163,229	146,726
その他	73,132	77,565
繰延税金資産小計	555,365	616,517
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△163,137	△145,936
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△369,860	△440,531
評価性引当額小計(*1)	△532,998	△586,468
繰延税金資産合計	22,367	30,048
(2)繰延税金負債
税務上の諸準備金	△997	△968
その他有価証券評価差額金	△11,776	△17,734
その他	△6,530	△9,819
繰延税金負債合計	△19,305	△28,522
繰延税金資産(負債)の純額	3,062	1,526

(*1)当連結会計年度において、評価性引当額が53,470百万円増加しております。この主な要因は、貸倒引当金及び固定資産の減損損失計上による将来減算一時差異の増加などによるものです。
(*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	26,645	42,759	54,293	7,313	667	31,550	163,229
評価性引当額	△26,645	△42,759	△54,262	△7,313	△667	△31,489	△163,137
繰延税金資産	-	-	31	-	-	61	92

当連結会計年度(2024年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	42,856	53,489	3,076	5,404	819	41,079	146,726
評価性引当額	△42,273	△53,478	△3,035	△5,404	△819	△40,924	△145,936
繰延税金資産	582	11	40	-	-	154	789

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度、当連結会計年度ともに税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。