有価証券報告書-第127期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(1)繰延税金資産
たな卸資産	15,179	11,800
未払費用	13,868	13,454
賞与引当金	4,930	4,744
販売促進引当金	651	1,894
買付契約評価引当金	5,208	-
退職給付に係る負債	29,296	24,701
建物及び構築物	21,691	20,580
機械装置及び運搬具	2,555	1,829
ソフトウエア	4,500	4,325
長期前払費用	7,339	6,765
税務上の繰越欠損金(*)	309,539	263,342
その他	70,015	154,459
繰延税金資産小計	484,776	507,898
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*)	△309,139	△263,060
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△149,592	△217,221
評価性引当額小計	△458,731	△480,281
繰延税金資産合計	26,044	27,616
(2)繰延税金負債
税務上の諸準備金	△1,351	△1,059
その他有価証券評価差額金	△4,626	△7,346
その他	△4,172	△5,570
繰延税金負債合計	△10,150	△13,976
繰延税金資産(負債)の純額	15,893	13,640

(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	50,094	120,191	26,770	26,248	41,824	44,410	309,539
評価性引当額	△50,048	△120,113	△26,765	△26,248	△41,824	△44,138	△309,139
繰延税金資産	45	78	4	-	-	271	399

当連結会計年度(2021年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	120,089	27,203	26,589	42,573	38,827	8,058	263,342
評価性引当額	△120,089	△27,195	△26,589	△42,573	△38,773	△7,838	△263,060
繰延税金資産	-	8	-	-	53	220	281

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
外国源泉税	2.8%	1.1%
税額控除	△9.5%	△6.5%
評価性引当額等の影響	29.6%	△3.7%
海外連結子会社の税率差	2.1%	△1.2%
その他	△0.4%	1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.0%	21.4%