有価証券報告書-第120期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産未実現利益		137百万円		134百万円
賞与引当金		361		331
退職給付に係る負債		2,397		2,606
未払事業税・未払事業所税		52		55
減損損失		657		859
たな卸資産処分損		204		146
繰越欠損金		2,930		3,566
その他有価証券評価差額金		―		731
その他		334		192
繰延税金資産小計		7,076		8,625
評価性引当額		△2,186		△2,581
繰延税金資産合計		4,890		6,044
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金		△805		―
退職給付に係る資産		△684		―
固定資産圧縮積立金		△316		△358
特別償却準備金		△4		△1
繰延ヘッジ利益		△0		―
その他		△83		△117
繰延税金負債合計		△1,895		△477
繰延税金資産負債の純額		2,995百万円		5,566 百万円

(注) 繰延税金資産負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
流動資産-繰延税金資産		2,201百万円		2,113百万円
固定資産-繰延税金資産		793		3,453

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率		34.6%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.5		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.8		―
住民税均等割等		1.4		―
評価性引当額の増減による影響額		△4.1		―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		7.1		―
海外子会社の適用税率の差異		0.2		―
その他		5.4		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率		45.3		―

(注) 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の31.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.0%、平成30年4月1日以降のものについては29.7%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が271百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が190百万円増加し、その他有価証券評価差額金が34百万円、退職給付に係る調整累計額が46百万円それぞれ減少しております。